创业者申请银行贷款要注意的财务指标

        创业者在企业发展过程中，大多会向银行申请贷款。银行在审批贷款申请时，除了审查您的企业注册年限、本次贷款用途、抵押物评估结果、重点会审查您的还款能力。银行在对企业是否具备良好的还款能力评估时，会对企业以下五个方面14大财务指标特别关注。如果偏差较大，您的贷款申请可能难以通过或会增加其他担保措施。  
        一、财务结构    
        1、净资产负债率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；
              净资产负债率=年末贷款余额/净资产×100%，
        2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；
               资产负债率=负债总额/资产总额×100%。   
        二、偿债能力     
        1、流动比率在150%~200%较好；
               流动比率=流动资产额/流动负债×100%。    
        2、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；
              速动比率=速动资产额/流动负债×100%；
              速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据
                              =流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其它流动资产。   
        3、担保比例小于0.5为好。    
        4、现金比率大于30%。
              现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。  
        三、现金流量     
        1、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。    
        2、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。   
        四、经营能力     
        1、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。
            主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入×100%   
        2、应收账款周转速度应大于六次。
             一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
             应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额
                                                                             =营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2
                                                                             =营业收入×2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。    
        3、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
              存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，
              其中：存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。
        五、经营效益     
         1、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
              营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%
                                  =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。    
         2、净资产收益率中小企业应大于5%。
              一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。
              净资产收益率=总资产净利率×权益乘数
                                    =营业净利率×总资产周转率×权益乘数；
                                   其中：营业净利率=净利润÷营业收入；
                                               总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；
                                               权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。    
           3、利息保障倍数应大于400%    
                 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用
                                       =（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）。